Con motivo de la lucha contra el fraude fiscal, la economía sumergida y el blanqueo de capitales, las agencias tributarias ponen cada vez más énfasis a las limitaciones en las transacciones en metálico.

Se considera dinero en efectivo las monedas y billetes, tanto españolas como extranjeras, así como los talones al portador en cualquier moneda y cualquier método de pago físico, incluyendo los electrónicos, que puedan ser utilizados como pagos al portador.

¿Cuál es el límite de pagos en efectivo en España?

En el año 2012 se introdujeron una serie de reformas fiscales destinadas a prevenir y combatir el fraude fiscal. Dicha reforma limitalos pagos en efectivo y determinadas transacciones a un importe igual o superior a 2.500 € o su equivalencia en moneda extranjera, siempre que una de las partes actué como empresario profesional.

No obstante, se prevé la aprobación de medidas que limitan los pagos en efectivo a 1.000 €, aunque aún no se sabe cuándo se rebajará a ese límite.

Este límite podrá ser de hasta 15.000 €, o su equivalente al cambio de moneda, siempre que el pagador sea no residentey no sea una transacción profesional. Es decir, el pagador puede que tenga que justificar que no está actuando como empresario o autónomo, así como su residencia fiscal en el extranjero. No se ha comunicado si este límite también se reducirá.

El incumplimiento de estas obligaciones repercute en sanciones que serán del 25% del efectivo pagado.

¿Hay que justificar los pagos en efectivo?

En caso de superar determinadas cantidades en los pagos o ingresos, la Agencia Tributaria estará sobre aviso del banco y podrá exigirnos una justificación de proveniencia del efectivo.

Se recomienda a las partes implicadas en la transacción mantener los recibos, documentos de pagos y facturas que acrediten que los pagos no se realizaron en efectivo, durante un período de por lo menos cinco años desde la transacción.

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