La digitalización está transformando el entorno empresarial en España, y uno de los cambios más importantes llega en el ámbito de la facturación. Con la nueva normativa antifraude y la implantación de Verifactu, empresas, autónomos y despachos profesionales deben adaptarse a nuevas exigencias legales y técnicas.
Este blog recoge los aspectos clave, para ayudar a comprender esta transformación, cumplir con tus obligaciones y aprovechar las oportunidades del nuevo entorno digital.
Tres Conceptos Clave: Software de Facturación, Reporte Fiscal y Factura Electrónica
Aunque relacionados, estos conceptos tienen objetivos y plazos distintos. Es importante no confundirlos:
- Software de Facturación Certificado: La base de la normativa antifraude. Exige que el software garantice la integridad, trazabilidad, inalterabilidad y conservación de los datos fiscales. Los errores deben corregirse con facturas rectificativas, no modificando las originales. Solo ciertos datos voluntarios pueden ser modificados (forma de pago, domiciliación, anotaciones particulares, etc.)
- Reporte Fiscal (Verifactu): Consiste en el envío automático de los registros de facturación a la Agencia Tributaria. Es voluntario, aunque aporta ventajas como mayor transparencia, confianza y simplificación en inspecciones.
- Factura Electrónica: Sustituirá a la factura en papel en el futuro. No se trata de un PDF, sino de un documento digital con firma y trazabilidad legal. Aunque aún no es obligatoria, su reglamento está pendiente de publicación.
Fechas Clave para la Adaptación
- Desde el 29 de julio: Los fabricantes y comercializadores de software solo pueden vender soluciones que cumplan con la normativa antifraude.
- Usuarios finales:
- 1 de enero de 2027: Empresas.
- 1 de julio de 2027: Autónomos y otras entidades.
Consejo: No dejes la actualización para el último momento. Adelantarse evitará problemas técnicos y falta de soporte en los meses previos al plazo.
Verifactu: Voluntario, pero con Ventajas
Aunque Verifactu es opcional, puede ser una herramienta poderosa. Permite enviar tus facturas automáticamente a Hacienda, con un código QR que tus clientes pueden escanear para verificar la factura en la Sede Electrónica.
Ventajas:
- Mejora de imagen y confianza.
- Menor carga documental.
- Agilidad ante inspecciones.
Una vez activado, solo se puede desactivar al final del año fiscal.
¿Quién Está Obligado a Cumplir?
Deben usar software certificado quienes tributen por:
- Impuesto de Sociedades.
- Actividades económicas en IRPF.
- Renta de no residentes con establecimiento permanente.
- Entidades en régimen de atribución de rentas con actividad económica.
Importante: Esta obligación aplica tanto a facturas completas como simplificadas, y en operaciones B2B, B2C o con el sector público.
Firma Digital y Fechas en la Factura
- Firma Digital: Obligatoria para firmar electrónicamente cada factura. Asegura autenticidad e integridad.
- Fechas: La fecha de emisión será automática; la de devengo corresponde a la operación. No podrás manipular fechas para alterar efectos fiscales.
- Riesgos y Sanciones por Incumplimiento
Las sanciones pueden ser elevadas:
- Fabricantes de software no conforme: Hasta 150.000 €.
- Usuarios de software manipulado: Hasta 50.000 € por ejercicio.
La AEAT podrá inspeccionar registros, copias de seguridad y configuraciones de software
¿Qué Hacer Ahora? Pasos Recomendados
- Revisa tu software: Asegúrate de que tu proveedor te entregue la declaración responsable que certifica el cumplimiento.
- No dejes la adaptación para el final: El tiempo pasa rápido, y la transición requiere pruebas y formación.
- Valora usar Verifactu: Aunque voluntario, puede ofrecer beneficios operativos y fiscales.
- Consulta fuentes oficiales: La web de la Agencia Tributaria tiene secciones específicas para resolver dudas.
Conclusión
La digitalización de la facturación es inevitable y todos los contribuyentes acabaran enviando los datos a la Agencia Tributaria. Prepararse a tiempo, conocer las diferencias clave y actuar con antelación son las claves para una transición sin contratiempos.
