Welex, su asesor fiscal y contable en España tiene el placer de escribirle unas líneas sobre las nuevas cuotas de autónomos de la Seguridad Socialen España. El pasado mes de agosto entró en vigor la nueva Ley de Autónomos que establece las nuevas cotizaciones a partir de 2023.

Nuevas cuotas de autónomos

Nuevos pagos a la Seguridad Social para autónomos en España

Esta reforma del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) pone fin a la libre elección de base de cotización a partir del próximo año.

Con la nueva legislación, las cotizaciones de los autónomos en España se calcularán a partir de una estimación de los ingresos netos del autónomo.

Esto significa que las empresas y los autónomos en España estarán obligados a presentar una previsión anual de ingresos. Lo mismo se aplicará a los nuevos autónomos que se den de alta en el RETA.

Periodo transitorio para los nuevos autónomos de la Seguridad Social en España

El nuevo sistema de cotización de los autónomos en España tendrá un periodo transitorio de nueve años, hasta 2032. Se ha establecido una tabla con 15 tramos de cotización que van de 230 a 500 euros y que variará hasta 2025. Las disposiciones adicionales del Decreto especifican que, una vez transcurridos los tres años de aplicación de los tramos, deberá acordarse para los años siguientes.

Estos ingresos se calcularán de la siguiente manera

– Al rendimiento neto de la actividad (base imponible de las facturas – gastos deducibles) se le suma el importe pagado a la Seguridad Social y de esta cantidad se calcula un 7% en concepto de gastos de difícil justificación para autónomos o un 3% en el caso de un autónomo societario. El resultado de esta operación se deduce de los ingresos netos y da los ingresos anuales.

– Esta cantidad se divide entre 12 y esta es la cifra de ingresos netos mensuales que tendremos que tener en cuenta para incluirla en la tabla de 15 tramos de ingresos netos establecida en el Decreto, para el cálculo de las cotizaciones a la Seguridad Social.

Tabla de cálculo de las nuevas cuotas de autónomos en España

TRAMO  CUOTA 2023  CUOTA 2024  CUOTA 2025
Menos de 670€ 230€ 225€ 200€
670 – 900€ 260€ 250€ 220€
900 – 1.166€ 275€ 267€ 260€
1.166 – 1.300€ 291€ 291€ 291€
1.300 – 1.500€ 294€ 294€ 294€
1.500 – 1.700€ 294€ 294€ 294€
1.700 – 1.850€ 310€ 320€ 350€
1.850 – 2.030€ 315€ 325€ 370€
2.030 – 2.330€ 320€ 330€ 390€
2.330 – 2.760€ 330€ 340€ 415€
2.760 – 3.190€ 350€ 360€ 440€
3.190 – 3.620€ 370€ 380€ 465€
3.620 – 4.050€ 390€ 400€ 490€
4.050 – 6.000€ 420€ 445€ 530€
Mas de 6.000€ 500€ 530€ 590€

Ejemplo práctico de cómo calcular la cuota de autónomos en España

Pongamos un ejemplo para entenderlo mejor:

Si en el año 2022 tus ingresos fueron de 40.000 euros y tus gastos deducibles de 18.000 euros, el rendimiento neto anual sería de 22.000 euros.

Supongamos que has pagado 3.800 euros de cotizaciones a la Seguridad Social, sumamos el rendimiento neto, 25.800 euros. Deducimos el 7% de esta cantidad, 1.806 euros, del rendimiento neto:

22.000 euros- 1.806 euros = 20.194 ingresos anuales/ 12 = 1.683 euros de ingresos netos mensuales con los que pagaría una cotización de 294 euros.

Esta información deberá ser comunicada a la Seguridad Social a través del nuevo portal [email protected] de la Seguridad Social.

Los trabajadores autónomos en España tendrán la posibilidad de cambiar de tramo cada dos meses, con un total de 6 cambios al año, para adaptar sus cotizaciones a la realidad del momento si así lo prefieren.

En cualquier caso, si al final del año han cotizado menos por haber elegido un tramo inferior al que les correspondía, tendrán que devolver la parte restante, y si es al contrario, la Seguridad Social les devolverá la cantidad correspondiente.

Bonificaciones a la Seguridad Social en España para nuevos autónomos

En cuanto a los nuevos autónomos en España, seguirán beneficiándose de la tarifa plana, que a partir de 2023 pasará de 60 a 80 euros. Los autónomos que se hayan dado de alta antes del 1 de enero de 2023 seguirán pagando la cuota de 60 euros hasta que cumplan su primer año.

En cuanto a los autónomos en España, también estarán obligados a cotizar por ingresos reales a partir de 2023, pero a diferencia de los trabajadores por cuenta propia, tendrán una base mínima de cotización de 1.000 euros mensuales, por lo que pagarán una cuota mínima de 310 euros en 2023, lo que supone un ahorro respecto a la cotización actual de 377,87 euros. No obstante, si los ingresos son superiores, se les aplicará el tramo correspondiente, teniendo en cuenta que, como hemos comentado anteriormente, solo podrán deducirse el 3% de los gastos de difícil justificación.

Contacte ya con Welex, su asesor fiscal en España, para cualquier duda fiscal, contable, laboral y mercantil que tenga.