Het bezitten van onroerend goed in Spanje brengt belastingverplichtingen met zich mee, zelfs als u geen resident bent. Als u eigenaar bent van onroerend goed in Spanje, maar er niet fulltime woont, is het van cruciaal belang om te begrijpen welke belastingen u moet betalen om boetes te voorkomen en ervoor te zorgen dat u volledig voldoet aan de Spaanse belastingwetgeving. In deze blog legt Welex, uw vertrouwde belastingadviseurs in Marbella, u alles uit wat u moet weten over belastingen voor niet-ingezetenen van een woning in Spanje, waaronder onroerendgoedbelasting (IBI), inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen, vermogensbelasting en meer.
Wie wordt beschouwd als een niet-ingezetene in Spanje?
In Spanje zijn niet-residenten natuurlijke personen of rechtspersonen die hun gewone verblijfplaats niet op Spaans grondgebied hebben. Voor natuurlijke personen wordt het verblijf voornamelijk bepaald door het aantal dagen dat ze in Spanje doorbrengen – minder dan 183 dagen in een kalenderjaar classificeert iemand over het algemeen als een niet-ingezetene. Voor rechtspersonen is de verblijfplaats gebaseerd op de locatie van hun werkelijke leiding, die zich buiten Spanje moet bevinden om als niet-ingezetene te worden beschouwd. Ondanks het feit dat ze geen residenten zijn, zijn niet-residenten die onroerend goed bezitten in Spanje toch onderworpen aan bepaalde belastingen.
Belastingen die niet-ingezetenen in Spanje moeten betalen voor het bezit van onroerend goed
Zelfs als niet-ingezetene bent u verplicht om bepaalde belastingen te betalen. Deze belastingen omvatten onder andere inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) en onroerendgoedbelasting (IBI). Dit is van toepassing ongeacht of u huurinkomsten uit het onroerend goed genereert of niet.
1. Onroerendgoedbelasting (IBI) voor niet-ingezetenen
Onroerendgoedbelasting, ook bekend als “Impuesto sobre Bienes Inmuebles” (IBI), is een lokale belasting die alle eigenaren van onroerend goed moeten betalen, ook niet-ingezetenen. Het bedrag wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van het eigendom, die door de lokale gemeente wordt vastgesteld. Niet-ingezeten eigenaren van onroerend goed moeten ervoor zorgen dat deze belasting jaarlijks wordt betaald, en veel gemeenten bieden mogelijkheden voor automatische incasso om het betalingsproces te vereenvoudigen. Het niet betalen van IBI kan leiden tot boetes, dus het is van cruciaal belang om de betalingstermijnen in de gaten te houden.
2. Afvalheffing in Spanje voor niet-inwoners
Naast het betalen van onroerendgoedbelasting en inkomstenbelasting, moeten niet-ingezeten eigenaren van onroerend goed ook een lokale afvalheffing betalen. De lokale gemeente stuurt deze factuur, die de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval dekt. Het is belangrijk op te merken dat deze belasting apart staat van de onroerendgoedbelasting (IBI). Het niet betalen van de afvalheffing kan leiden tot boetes.
3. Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje
Eigenaren van onroerend goed die niet in Spanje wonen, zijn ook onderworpen aan de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen, bekend als “Impuesto sobre la Renta de No Residentes” (IRNR). Deze belasting is van toepassing ongeacht of het onroerend goed huurinkomsten genereert.
Het bedrag dat u verschuldigd bent wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van uw woning. Gewoonlijk zullen niet-ingezetenen een toegerekend inkomen aangeven op basis van deze waarde, zelfs als het onroerend goed niet wordt verhuurd. Het inkomen dat moet worden aangegeven is meestal 2% van de kadastrale waarde, maar voor eigendommen waarvan de kadastrale waarde in de afgelopen tien jaar is bijgewerkt, wordt het percentage verlaagd tot 1,1%. De deadline voor het indienen van deze belasting is 31 december van elk jaar, en niet-ingezetenen zijn verantwoordelijk voor het berekenen en indienen van hun eigen betalingen, aangezien de belastingdienst geen rekening zal sturen.
4. Een woning verhuren als niet-ingezetene
Als u een niet-ingezetene bent en uw woning verhuurt, moet u de huurinkomsten aangeven en er belasting over betalen. De belasting wordt alleen toegepast op de periode dat de woning verhuurd is. U mag ook uitgaven zoals reparaties aan uw woning aftrekken, maar alleen als u inwoner bent van een ander land van de Europese Unie.
5. Vermogensbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen
De vermogensbelasting (“Impuesto sobre el Patrimonio”) is een andere belasting die niet-ingezetenen verschuldigd kunnen zijn als hun vermogen in Spanje de minimumdrempel overschrijdt. Deze belasting wordt geheven op alle bezittingen in Spanje, inclusief onroerend goed, bankrekeningen en andere investeringen.
Voor niet-ingezetenen is de vermogensbelastingdrempel vastgesteld op €700.000. Als de waarde van uw bezittingen in Spanje dit bedrag overschrijdt, bent u verplicht om belastingaangifte te doen. Het bedrag dat u verschuldigd bent, hangt af van de totale waarde van uw bezittingen, en het moet worden aangegeven bij de belastingdienst in de regio waar uw eigendom zich bevindt. Als u bijvoorbeeld onroerend goed heeft in Andalusië, dan moet u uw vermogensbelastingaangifte indienen bij de regionale belastingdienst aldaar.
Voor meer gedetailleerde informatie kunt u onze blog over Vermogensbelasting voor niet-ingezetenen raadplegen: Vermogensbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje.
6. Solidariteitsbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje
Naast de vermogensbelasting kunnen sommige niet-ingezetenen ook worden onderworpen aan de tijdelijke solidariteitsbelasting op grote vermogens, die in Spanje is ingevoerd voor particulieren met een vermogen van meer dan €3.000.000. Deze belasting is bedoeld voor vermogende particulieren met een hoog vermogen. Deze belasting is bedoeld voor vermogende particulieren en wordt toegepast op hun nettovermogen, na aftrek van eventuele aftrekposten.
Niet-ingezetenen zijn deze belasting verschuldigd als zij in Spanje activa bezitten die de drempel bereiken. Er is een belastingvrije som van €700.000 beschikbaar, en bedragen boven deze drempel worden belast. De belasting wordt op 31 december van elk jaar berekend en moet tussen 1 en 31 juli van het volgende jaar worden ingediend.
U kunt meer lezen over de Solidariteitsbelasting in deze blogposts:
Belangrijke deadlines voor het indienen van de belasting voor niet-ingezetenen in Spanje
Het begrijpen van de belastingtermijnen is cruciaal om boetes te vermijden. Hier zijn de belangrijkste deadlines voor niet-residente eigenaren van onroerend goed in Spanje:
- Onroerendgoedbelasting (IBI) & Afvalheffing: Normaal gesproken één keer per jaar verschuldigd, de deadlines variëren per gemeente.
- Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR): De deadline is 31 december van elk jaar, gebaseerd op het eigendom of de huurinkomsten van het voorgaande jaar.
- Huurbelasting voor niet-ingezetenen: De regelgeving op dit gebied is in april 2024 veranderd. Nu maakt de wet onderscheid tussen belastingbetalers die inkomsten uit verhuur ontvangen met één betaler of met meerdere betalers. Als u hier meer over wilt weten, bezoek dan onze blogpost over huurinkomsten.
- Vermogensbelasting: Moet op dezelfde deadline ingediend worden als de inkomstenbelasting (IRPF), meestal 30 juni van elk jaar.
- Solidariteitsbelasting: Ingediend tussen 1 juli en 31 juli, na de fiscale opbouwdatum van 31 december.
Wijzigingen in de vermogensbelasting in Andalusië (2023)
Vanaf december 2023 zijn er wijzigingen aangebracht aan de vermogensbelasting in Andalusië die zowel van invloed zijn op inwoners als niet-ingezetenen. Voor Andalusische belastingbetalers introduceren de wijzigingen een nieuw kortingssysteem dat in wisselwerking staat met de Solidariteitsbelasting. Niet-ingezeten belastingbetalers in Andalusië die onderworpen zijn aan de vermogensbelasting kunnen een variabele korting of een korting van 100% toepassen, afhankelijk van hun belastingsituatie. Deze kortingen zijn bedoeld om te voorkomen dat belastingbetalers zowel de vermogensbelasting als de solidariteitsbelasting moeten betalen.
Gevolgen van het niet betalen van belastingen voor niet-ingezetenen in Spanje
Niet-ingezetenen die hun belastingverplichtingen in Spanje niet nakomen, riskeren boetes, sancties en zelfs gerechtelijke stappen. De Spaanse belastingdienst is streng in het handhaven van belastingwetten, en het niet aangeven of betalen van de juiste belastingen kan tot complicaties leiden. Het is altijd aan te raden om samen te werken met een professionele belastingadviseur die u kan helpen bij het navigeren door de complexiteit van belastingen voor niet-ingezetenen.
Waarom Welex kiezen als uw belastingadviseur in Marbella, Spanje?
Bij Welex zijn we gespecialiseerd in het helpen van niet-residenten met hun belastingverplichtingen in Spanje. Ons team van meertalige belastingadviseurs heeft ervaring met alle aspecten van de Spaanse belastingwetgeving, van onroerendgoedbelasting (IBI) en inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) tot vermogensbelasting en de nieuwe solidariteitsbelasting. Wij bieden persoonlijke diensten om ervoor te zorgen dat uw belastingen correct en op tijd worden ingediend.
Aarzel niet en neem vandaag nog contact op met Welex voor professioneel advies over belastingen voor niet-ingezetenen in Spanje.
FAQs
- Moeten niet-ingezetenen in Spanje onroerendgoedbelasting (IBI) betalen?
Ja, alle eigenaren van onroerend goed, inclusief niet-ingezetenen, moeten onroerendgoedbelasting (IBI) betalen aan de lokale gemeente.
- Hoe wordt de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje berekend?
De belasting wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van het onroerend goed. Niet-gehuurde eigendommen worden belast tegen een tarief van 2%, of 1,1% voor eigendommen met bijgewerkte kadastrale waarden.
- Is de vermogensbelasting verplicht voor niet-ingezetenen?
Ja, als uw vermogen in Spanje meer dan €700.000 bedraagt, bent u verplicht om een vermogensbelastingaangifte in te dienen.
- Wat is de Solidariteitsbelasting in Spanje?
De Solidariteitsbelasting is van toepassing op personen met een vermogen van meer dan €3.000.000, inclusief niet-ingezetenen. Het is bedoeld voor vermogende particulieren.
- Wat gebeurt er als ik mijn belastingen voor niet-ingezetenen in Spanje niet betaal?
Het niet betalen van belastingen kan leiden tot boetes en juridische gevolgen. Het is belangrijk om op tijd aan alle belastingverplichtingen te voldoen.
Conclusie
Het bezitten van onroerend goed in Spanje als niet-ingezetene brengt verschillende belastingverplichtingen met zich mee. Dit omvat onder andere onroerendgoedbelasting, inkomstenbelasting en vermogensbelasting. Het is essentieel om deze belastingen goed te begrijpen. Ook is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de belangrijkste deadlines en betalingsprocedures. Zo blijft u in overeenstemming met de Spaanse belastingwetten. Bij Welex staan wij klaar om u door deze vereisten te begeleiden. Wij zorgen ervoor dat u in goede handen bent bij de Spaanse belastingdienst. Neem contact met ons op als wij u van dienst kunnen zijn!
Social Media